以案示警

编者按：在当前复杂多变的市场经济环境中，随着集团各项业务的发展，内部管理和法律合规问题需要关注和重视。根据国家现行的法律法规，企业员工利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，都将面临法律的严正审视与追诉。为帮助集团员工增强法治意识，加强风险防控，总裁办公室法务部特意梳理关于民营企业内部常见的十大犯罪类型案例，以案示警。希望全体员工洁身自好，提高自我约束能力，面对各种诱惑与挑战，保持清醒的头脑和坚定的立场，切勿因一时的贪念而迷失方向，最终铸成无法挽回的大错。

一、职务侵占罪

（一）法律规定

《中华人民共和国刑法》第二百七十一条：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

（二）立案标准

公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在三万元以上的，应予立案追诉。

（三）案例剖析

【案例1】利用职务之便私自收取客户定金--王某某职务侵占案

【案情简介】2020年4月9日，被告人王某某在入职东莞市中誉宏家居有限公司(以下简称中誉宏公司)，后被公司派往任职石排镇国际公馆15栋一楼105铺欧派橱柜店店长｡从2021年1月份开始，王某某利用职务便利，私自刻东莞欧派石排店全屋配套服务部的章和东莞东威衣柜的章各一枚，利用职务上的便利，共收取曾某、吴某海、朱某赫等13名客户定金，合计525309元没有上交中誉宏公司，据为己用｡

【法院认定】东莞市中级人民法院作出判决，认定王某某无视国法，作为被害单位中誉宏公司的员工，利用职务之便，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币5000元｡责令被告人王某某于判决生效后三日内退赔被害公司中誉宏公司人民币525309元。

二、挪用资金罪

（一）法律规定

《中华人民共和国刑法》第二百七十二条规定：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。

（二）立案标准

公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

1、挪用本单位资金数额在五万元以上，超过三个月未还的；

2、挪用本单位资金数额在五万元以上，进行营利活动的；

3、挪用本单位资金数额在三万元以上，进行非法活动的。

（三）案例剖析

【案例1】挪用公司资金归个人使用--刘某某挪用资金案

【案情简介】2020年至2022年12月，被告人刘某某在被害单位中山市XXX有限公司任职期间，利用其代收货款、与客户对账的职务便利，通过修改对账回执单的收款日期，将代收的货款人民币386149元用于个人使用。被害XXX公司发现刘某某上述挪用资金的行为，遂报警。2022年12月21日9时许，公安机关在中山市XX镇XXX路XX号将被告人刘某某某抓获归案。

【法院认定】被告人刘某某某无视国家法律，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大，超过三个月未归还，其行为已构成挪用资金罪，应依法惩处。被告人刘某某因犯挪用资金罪，判处有期徒刑七个月，缓刑一年，并责令其向被害单位XXX有限公司退赔所有款项。

三、非国家工作人员受贿罪

（一）法律规定

《中华人民共和国刑法》第一百六十三条公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。

（二）立案标准

公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在三万元以上的，应予立案追诉。

（三）案例剖析

【案例1】冯某、黄某某非国家工作人员受贿案

最高人民检察院公布案例（2022）广东省广州市中级人民法院

【案情简介】2017年7月至2020年5月，被告人冯某、黄某某分别担任北京S科技有限公司（以下简称S公司）外卖事业部华南区域经理和大客户销售经理。2017年，冯某、黄某某与“尊宝披萨”的全国市场营业部负责人王某某（另案处理）商定，由王某某按照每月15万元人民币支付“团建费用”给冯某、黄某某，冯某、黄某某则在降低S公司的抽成比例、提供优惠补贴、流量卡等方面对“尊宝披萨”提供帮助。2017年7月至2020年5月，王某某按照每月15万元标准转到黄某某指定的银行账号，共计转款人民币540万元。

【法院认定】2020年10月26日，广东省广州市天河区人民检察院以非国家工作人员受贿罪对冯某、黄某某提起公诉。2021年6月29日，广州市天河区人民法院作出一审判决，认定冯某、黄某某犯非国家工作人员受贿罪，均判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币50万元。追缴冯某的违法所得268万元，黄某某违法所得272万元。2021年7月27日，冯某、黄某某提出上诉。2021年11月9月，广州市中级人民法院作出二审判决，维持一审判决对冯某、黄某某的定罪和量刑部分，认定冯某分得的赃款数额为260.5万元（原审判决认定为268万元），予以追缴。

四、非国家工作人员行贿罪

（一）法律规定

《中华人民共和国刑法》第一百六十四条：为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物的，依照前款的规定处罚。

单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。

行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。

（二）立案标准

为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，个人行贿数额在三万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予立案追诉。

（三）案例剖析

【案例1】腾讯PCG NBA业务中心组长宋昊PCG体育直播及节目部组长刘家超--非国家工作人员受贿案

【案情简介】2021年2月，腾讯反舞弊调查部曾通报其查处的20余起典型案例，其中，PCG NBA业务中心组长宋昊和PCG体育直播及节目部已离职组长刘家超在职期间利用职务便利，为外部公司谋取利益，并收取外部公司好处费。2016年至2018年间，被告人宋昊作为直播运营组组长，伙同副组长被告人刘家超，利用其二人负责直播项目运营的职务便利，为被告人王琼与腾讯合作NBA赛事直播化妆业务提供帮助，收取被告人王琼给予的好处费共计人民币40万元。

【法院认定】北京市海定区人民法院作出判决，认为被告人宋昊、刘家超作为公司的工作人员，利用职务上的便利，为他人谋取利益，数额较大，其行为均已构成非国家工作人员受贿罪；被告人王琼为谋取不正当利益，给予公司工作人员以财务，数额较大，其行为已构成对非国家工作人员行贿罪。最终判处宋昊、刘家超有期徒刑10个月，缓刑1年，罚金各1万元；判处王琼有期徒刑8个月，缓刑1年，罚金1万元等

五、合同诈骗罪

（一）法律规定

《中华人民共和国刑法》第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：

（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；

（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；

（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；

（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；

（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。

（二）立案标准

以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额在二万元以上的，应予立案追诉。

（三）案例剖析

【案例1】冒用其他公司名义与他人签订产品购销合同--孔某非合同诈骗案

【案情简介】2022年12月12日，孔某非冒用中北电力（内蒙古）有限公司名义与某信息有限公司签订产品购销合同购买电子产品，并通过P图方式在购销合同及验收单上加盖其自行伪造的中北电力（内蒙古）有限公司的公章，骗取该公司按合同约定交付的价值101万余元电子产品。2023年1月12日至31日，孔某非又冒用国网内蒙古东部电力有限公司、内蒙古电力（集团）有限责任公司名义，以同样方式与被害单位签订购买电子产品购销合同并加盖伪造公司公章，骗取价值120万余元电子产品。

孔某非收到上述电子产品后未支付货款，经被害单位多次催要支付部分货款，实际骗得财物价值159万余元。

【法院认定】2023年8月，内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区人民法院以合同诈骗罪判处被告人孔某非有期徒刑十一年，并处罚金人民币二十万元。

六、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪

（一）法律规定

《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一：隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

（二）立案标准

隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

1、隐匿、故意销毁的会计凭证、会计账簿、财务会计报告涉及金额在五十万元以上的；

2、依法应当向司法机关、行政机关、有关主管部门等提供而隐匿、故意销毁或者拒不交出会计凭证、会计账簿、财务会计报告的；

3、其他情节严重的情形。

（三）案例剖析

【案例1】华龙公司李光宽隐匿工程会计凭证、会计账簿案

【案情简介】2005年2月28日，华龙公司与诸永高速公路温州段建设指挥部签订合同，承包诸永高速公路温州段第九合同段土建工程，合同总价1.6亿元，由华龙公司浙江省分公司负责建设，由于分公司无力经营，华龙公司于2007年年初聘任该工程分包桥梁施工的被告人李光宽（曾用名李光亮）为华龙公司副总经理，负责第九合同段工程施工管理。在签订施工合同之前，李光宽让同案人郑某1在其承包的第九合同段工程项目部负责管理财务工作，之后李光宽授权郑某1于2007年4月13日与华龙公司签订了第九合同段工程施工合同书。2007年至2009年由郑某1负责管理第九合同段工程财务，该工程会计资料及业内资料均由李光宽、郑某1保管。伺候，因工程结算需要，华龙公司多次向李光宽、郑某1索要项目全部会计资料，李光宽、郑某1经合谋拒不交出。

【法院认定】法院认定被告人李光宽犯隐匿会计凭证、会计账簿罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币十万元。

七、伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪

（一）法律规定

《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款：伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金。　

（二）立案标准

只要行为人实施了伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章的行为，原则上就构成犯罪，应当立案追究。

（三）案例剖析

【案例1】姜某伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章案

【案情简介】被告人姜某在为他人代办营业执照、验资等手续时，为出具有关证明及使用方便，指使被告人王文义为其私刻了“天津市红桥区人民政府咸阳北路街道办事处办公室”、“天津市南开区学府街居委会管理办公室”、“天津市艺博装饰工程有限公司”、“北京一方圆通通讯器材有限公司”等七枚公章。同期，被告人姜某还让他人私刻了“天津市南开区鞍山西道居委会管理办公室”、“天津市顶信纸业有限公司发票专用章”等两枚公章。

【法院认定】河西区人民法院审理后，以伪造国家机关印章和伪造公司、企事业单位、人民团体印章罪，判处被告人姜某有期徒刑一年，缓刑一年。

八、侵犯商业秘密罪

（一）法律规定

《中华人民共和国刑法》第二百一十九条 有下列侵犯商业秘密行为之一，情节严重的，处三年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

（一）以盗窃、贿赂、欺诈、胁迫、电子侵入或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密的；

（二）披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密的；

（三）违反保密义务或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密的。

明知前款所列行为，获取、披露、使用或者允许他人使用该商业秘密的，以侵犯商业秘密论。

本条所称权利人，是指商业秘密的所有人和经商业秘密所有人许可的商业秘密使用人。

第二百一十九条之一　为境外的机构、组织、人员窃取、刺探、收买、非法提供商业秘密的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。

（二）立案标准

最高人民检察院、公安部关于印发《关于修改侵犯商业秘密刑事案件立案追诉标准的决定》的通知（高检发〔2020〕15号）【侵犯商业秘密案（刑法第二百一十九条）】侵犯商业秘密，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

1、给商业秘密权利人造成损失数额在三十万元以上的；

2、因侵犯商业秘密违法所得数额在三十万元以上的；

3、直接导致商业秘密的权利人因重大经营困难而破产、倒闭的；

（四）其他给商业秘密权利人造成重大损失的情形。

（三）案例剖析

【案例1】德州赵某侵犯商业秘密案

【案情简介】山东德州A公司是一家集研发、生产、销售于一体的大型食品馅料企业。被告人赵某于2009年11月至2018年6月担任A公司负责生产业务的副总经理，并与公司签订保密协议，约定在职期间及离职后五年内有保密义务。2018年7月，赵某从A公司辞职，入职B公司任副总经理，并陆续将其工作过程中知悉的A公司客户特殊品种情况表、客户质量标准、产品价格表等经营信息披露给B公司。B公司使用上述信息，向A公司的客户低价推销同类产品。A公司为维系客户关系，被迫采取降低售价等措施，遭受损失342万余元。经鉴定，赵某披露的信息属于不为公众所知悉的经营信息。

【法院认定】2020年4月3日，公安机关以赵某涉嫌侵犯商业秘密罪移送禹城市人民检察院审查起诉。经鉴定，法院认定A公司损失数额为342.63万元。同年8月，禹城市法院审理认定赵某犯侵犯商业秘密罪，判处有期徒刑四年，罚金五十万元。

九、重大责任事故罪

（一）法律规定

《中华人民共和国刑法》第一百三十四条：在生产、作业中违反有关安全管理的规定，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处三年以上七年以下有期徒刑。

强令他人违章冒险作业，或者明知存在重大事故隐患而不排除，仍冒险组织作业，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处五年以上有期徒刑。

（二）立案标准

《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害生产安全刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2015〕22号）在生产、作业中违反有关安全管理的规定，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

1、造成死亡一人以上，或者重伤三人以上；

2、造成直接经济损失一百万元以上的；

3、其他造成严重后果或者重大安全事故的情形。

（三）案例剖析

【案例1】未做好安全措施致工人高空坠亡，构成重大责任事故罪

【案例1】未履行消防安全管理职责的出租方承担重大责任事故罪

-(2018)闽0582刑初3226号刑事判决书

【案件简介】朱某（已判决）向谭某转租了被告人王某民房的二至五层共计46间房间用于经营如家公寓，出租给外来务工人员居住。在出租经营过程中，被告人王某作为产权人未履行消防安全管理职责，消防安全意识淡薄，将不符合消防安全条件的建筑物出租给他人使用，对该建筑的消防安全隐患熟视无睹，从未采取措施进行整改，导致上述出租房长期存在消防安全隐患。2018年3月29日凌晨2时许，在该民房一层楼梯间3号至5号电动车停放区域，由于4号电动车停放区域的电动车电气线路短路引燃周边可燃物蔓延成灾，造成租房内4人死亡、4人受伤。

【法院认定】王某作为涉案房屋的产权人，将之出租给他人用于经营住宿就有为此提供诸如符合消防安全条件的作业义务，然其明知涉案房屋不符合经营住宿的消防安全条件却将之出租，未采取相关整改的继续作业，放任本案重大伤亡事故的发生，犯有重大责任事故罪。

十、盗窃罪

（一）法律规定

《中华人民共国刑法》第二百六十四条：盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

（二）立案标准

1、盗窃公私财产价值1千元至3千元以上为数额较大;

2、盗窃3万元至10万元以上为数额巨大;

3、盗窃30万元至50万元以上为数额特别巨大。

（三）案例剖析

【案例1】李某盗窃公司财产案

【案情简介】被告人李某在案发时任被害单位江门市**有限公司仓管员，其于2018年12月初至2019年1月底期间，多次以攀爬的方式进入被害单位**公司A区5楼的物料仓库，盗窃放置在该仓库内待处理的iPhone7Plus报废手机后置摄像头900个｡经价格认定，上述报废手机后置摄像头共价值人民币45000元(单价人民币50元)｡该公司发现后报警处理。

【法院认定】法院审理认定，被告人李某犯盗窃罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币七万元。责令被告人李某自判决生效之日起三十日内退赔被害单位江门市**有限公司的经济损失人民币四万五千元。

编辑：总裁办公室法务部

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